Combien puis-je verser chaque année sur mon troisième pilier ? Y a-t-il un plafond ?

Un outil d’épargne et de prévoyance fiscalement encadré

Le troisième pilier est une composante essentielle du système de prévoyance suisse. Il permet aux particuliers d’épargner en vue de la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Pour profiter pleinement de ces avantages, les versements dans un pilier 3a sont soumis à un plafond annuel, revu chaque année par l’administration fédérale.

Quels sont les plafonds de versement en 2025 ?

Le montant maximum déductible dépend de votre statut professionnel :

Pour les salariés affiliés à une caisse de pension (2e pilier)

• Plafond 2025 : 7 280 CHF par an

• Ce montant est entièrement déductible du revenu imposable.

Pour les indépendants sans caisse de pension

• Plafond 2025 : jusqu’à 20 % du revenu net annuel, avec un maximum de 36 960 CHF

Ces montants sont fixés chaque année par l’Administration fédérale des contributions.

Est-il possible de verser plus que le plafond ?

Oui, il est possible de verser un montant supérieur, mais la part excédentaire ne donne droit à aucune déduction fiscale.

Les personnes souhaitant épargner davantage peuvent se tourner vers un pilier 3b (prévoyance libre), qui n’est pas soumis à un plafond légal, mais offre moins d’avantages fiscaux.

Pourquoi respecter le plafond ?

• Pour maximiser les déductions fiscales

• Pour structurer une épargne régulière

• Pour bâtir un capital de manière encadrée et fiscalement avantageuse

Méthode de versement conseillée

Il est judicieux de répartir les versements sur l’année pour :

• Alléger l’impact budgétaire

• Éviter les oublis de fin d’année

• Garantir une pleine utilisation du plafond

Certaines solutions permettent un prélèvement automatique mensuel, ce qui facilite la gestion.

Qu’en est-il pour les couples ?

Chaque personne active peut ouvrir son propre pilier 3a. Ainsi, un couple avec deux revenus peut déduire jusqu’à 14 560 CHF par an (2 × 7 280 CHF).

Comparatif : pilier 3a vs 3b

Caractéristique	Pilier 3a (lié)	Pilier 3b (libre)
Plafond annuel	Oui	Non
Avantage fiscal	Important	Limité ou inexistant
Retrait anticipé	Cas spécifiques (retraite, achat logement, etc.)	Libre
Finalité	Retraite / prévoyance	Libre (épargne, projet, etc.)

Conclusion

En 2025, le plafond annuel pour les salariés est de 7 280 CHF, et jusqu’à 36 960 CHF pour les indépendants. Respecter ces montants permet non seulement de réduire sa charge fiscale, mais aussi de préparer activement sa retraite. Le pilier 3a demeure l’un des outils de prévoyance les plus efficaces et accessibles du système suisse.