Qu’est-ce que le troisième pilier exactement et à quoi sert-il ?

Comprendre le système de prévoyance suisse

La Suisse repose sur un système de prévoyance à trois piliers destiné à garantir une sécurité financière après la retraite, en cas d’invalidité ou de décès. Le troisième pilier, aussi appelé prévoyance individuelle, complète les deux premiers piliers (AVS/AI et LPP) qui couvrent les besoins de base. Il s’agit d’un élément essentiel pour maintenir son niveau de vie une fois à la retraite et pour bénéficier d’avantages fiscaux.

Le troisième pilier : définition

Le troisième pilier est une forme d’épargne volontaire que chaque résident en Suisse peut constituer à titre individuel. Il est divisé en deux catégories :

• Le pilier 3a (prévoyance liée) : encadré par la loi, il offre des avantages fiscaux importants mais impose certaines contraintes (versements limités, retraits soumis à conditions).

• Le pilier 3b (prévoyance libre) : plus flexible, il permet d’épargner sans limite de montant ni condition particulière, mais les incitations fiscales sont moindres.

À quoi sert concrètement le troisième pilier ?

1. Compléter la retraite

Les deux premiers piliers (AVS + LPP) ne permettent généralement de couvrir qu’environ 60 % du revenu antérieur. Le troisième pilier permet de combler cette lacune et de préserver son niveau de vie une fois à la retraite.

2. Profiter d’avantages fiscaux

Dans le cadre du pilier 3a, les montants versés sont déductibles du revenu imposable (dans les limites fixées par la loi). Cela permet de réduire sa charge fiscale chaque année, tout en préparant sa retraite.

3. Protéger ses proches

Certains contrats de troisième pilier incluent des prestations en cas d’incapacité de gain ou de décès. Cela permet de mettre sa famille à l’abri en cas d’accident ou de maladie.

4. Financer un projet personnel

Le capital du pilier 3a peut être partiellement ou totalement retiré avant la retraite dans certains cas spécifiques : acquisition d’un logement principal, création d’une entreprise, départ définitif de la Suisse, ou retraite anticipée.

Le pilier 3a en pratique : qui peut en bénéficier ?

Toute personne domiciliée en Suisse et percevant un revenu soumis à l’AVS peut cotiser au pilier 3a. En 2025, les plafonds annuels sont les suivants :

• Pour les personnes affiliées à une caisse de pension : jusqu’à 7’056 CHF par an

• Pour les indépendants sans caisse de pension : jusqu’à 20 % du revenu net, avec un plafond de 35’280 CHF

Ces montants sont sujets à adaptation annuelle.

Pilier 3a ou 3b : lequel choisir ?

• Le pilier 3a est généralement recommandé pour ceux qui souhaitent optimiser leur fiscalité et sécuriser leur épargne retraite.

• Le pilier 3b est une alternative complémentaire plus souple, adaptée pour les besoins de prévoyance libre ou les personnes ne pouvant pas cotiser au 3a (par exemple, certains frontaliers).

Souvent, une stratégie optimale combine les deux formes.

En conclusion

Le troisième pilier est un outil de prévoyance indispensable pour sécuriser son avenir financier, alléger sa fiscalité et anticiper les imprévus. Il s’adresse aussi bien aux salariés qu’aux indépendants et permet de construire une épargne sur mesure, adaptée à sa situation personnelle et à ses objectifs.