Je suis indépendant/e : le troisième pilier fonctionne-t-il différemment pour moi ?

Une prévoyance à adapter à sa situation professionnelle

Contrairement aux salariés, les personnes exerçant une activité indépendante en Suisse ne sont pas automatiquement affiliées à un 2e pilier (caisse de pension). Cela rend la prévoyance individuelle, en particulier le troisième pilier, d’autant plus importante. Elle constitue bien souvent le principal levier d’épargne retraite, mais aussi une solution pour optimiser sa fiscalité.

Indépendants : quels droits pour le pilier 3a ?

Les indépendants ont un accès total au pilier 3a, comme les salariés, mais avec des conditions de versement différentes.

Plafonds 2025 pour les indépendants :

• Vous pouvez verser jusqu’à 20 % de votre revenu net annuel,

• Avec un maximum de 36 960 CHF par an

• Ce montant est intégralement déductible de votre revenu imposable

À titre de comparaison, les salariés affiliés à une caisse de pension ne peuvent verser que jusqu’à 7 280 CHF en 2025.

Pourquoi le pilier 3a est-il essentiel pour les indépendants ?

• En l’absence de 2e pilier, le pilier 3a devient la seule épargne retraite fiscalement optimisée

• Il offre une souplesse de versement, adaptée aux revenus parfois irréguliers des indépendants

• Il permet de se constituer une protection complémentaire en cas d’invalidité ou de décès, si le contrat le prévoit

Quelles conditions remplir ?

Pour ouvrir un pilier 3a en tant qu’indépendant, il faut :

• Être domicilié en Suisse

• Exercer une activité lucrative indépendante

• Être affilié à l’AVS comme travailleur indépendant

• Ne pas être affilié à une caisse de pension (2e pilier)

Vous devez être en mesure de justifier votre statut fiscalement reconnu auprès de l’administration ou de votre prestataire.

Versements et flexibilité

Les indépendants peuvent choisir :

• Le montant et la fréquence des versements

• De moduler leur épargne selon leur revenu annuel

• De cotiser une année et pas l’autre (dans les limites du plafond)

Cela permet d’adapter l’effort d’épargne à la réalité économique de l’activité indépendante.

Déductions fiscales : un levier puissant

Chaque franc versé dans la limite de 36 960 CHF réduit le revenu net imposable. Pour un indépendant au revenu variable, cela peut représenter un avantage fiscal significatif, à ajuster année après année selon les résultats.

Et pour les indépendants avec 2e pilier ?

Dans certains cas (Sàrl, SA ou affiliation volontaire), un indépendant peut cotiser au 2e pilier. Dans ce cas, le plafond du pilier 3a redevient celui d’un salarié, soit 7 280 CHF en 2025.

Conclusion

Le pilier 3a fonctionne de manière particulièrement avantageuse pour les indépendants, avec un plafond de versement supérieur et une grande flexibilité. Il compense l’absence de caisse de pension et devient un outil clé de prévoyance et de réduction d’impôt. Il est fortement recommandé de l’intégrer à sa stratégie financière annuelle.