Peut-on ouvrir un 3e pilier pour ses enfants ?

Une question fréquente des parents soucieux d’anticiper

De nombreux parents en Suisse souhaitent anticiper l’avenir de leurs enfants, que ce soit pour leurs études, leur logement ou simplement leur sécurité financière. D’où une question récurrente : peut-on ouvrir un 3e pilier au nom d’un enfant mineur ?

La réponse dépend du type de pilier considéré et du statut professionnel de la personne concernée.

Le pilier 3a : réservé aux personnes exerçant une activité lucrative

Le pilier 3a (prévoyance liée) est strictement encadré par la loi. Pour pouvoir en ouvrir un, il faut :

• Résider en Suisse

• Être affilié à l’AVS

• Exercer une activité rémunérée

• Être imposable en Suisse

Cela exclut de facto les enfants mineurs, même s’ils perçoivent un revenu d’argent de poche ou de petits travaux. En conséquence, il n’est pas possible d’ouvrir un pilier 3a au nom de son enfant, tant qu’il ne perçoit pas de revenu imposable et qu’il n’est pas affilié à l’AVS.

Le pilier 3b : une solution d’épargne plus flexible

En revanche, le pilier 3b (prévoyance libre) offre beaucoup plus de souplesse. Il est possible :

• D’ouvrir un contrat d’épargne au nom de l’enfant

• Ou de désigner l’enfant comme bénéficiaire d’un contrat détenu par les parents

• De verser librement les montants souhaités, sans contrainte de plafond légal

Le pilier 3b peut prendre la forme :

• D’un compte d’épargne lié à une assurance vie

• D’une assurance en cas de décès ou d’invalidité

• D’un produit d’investissement à long terme

Ce type de solution est souvent utilisé comme cadeau à long terme, en vue d’aider l’enfant lors de sa majorité (études, permis, logement…).

Avantages du pilier 3b pour enfants

• Épargne à long terme avec effet de capitalisation

• Liberté dans les montants et la fréquence des versements

• Transmission facilitée en cas de décès

• Possibilité de bloquer le capital jusqu’à la majorité

Points de vigilance

• Le pilier 3b n’offre pas les mêmes avantages fiscaux que le pilier 3a

• La fiscalité applicable dépend du canton de domicile

• Il convient de bien choisir le type de produit (capital garanti ou non)

Alternatives complémentaires

• Comptes d’épargne jeunesse traditionnels

• Fonds de placement sous mandat parental

• Assurances vie classiques avec clause bénéficiaire

Conclusion

Si le pilier 3a n’est pas accessible aux enfants, les solutions du pilier 3b permettent tout de même aux parents de préparer l’avenir financier de leurs enfants. Grâce à une grande liberté contractuelle, ce type de prévoyance libre peut s’intégrer dans une stratégie patrimoniale familiale, à condition de bien comprendre les produits proposés et leur fiscalité.