À qui s’adresse le troisième pilier : tout le monde peut-il en ouvrir un ?

Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers, dont le troisième est destiné à compléter la retraite de manière individuelle. Il permet également de se prémunir contre certains risques de la vie, tout en offrant des avantages fiscaux. Mais cette solution est-elle vraiment accessible à tous ? Qui peut en bénéficier, et sous quelles conditions ? Cet article fait le point.

Comprendre le cadre du troisième pilier

Le troisième pilier comprend deux formes de prévoyance volontaire :

• Le pilier 3a, aussi appelé prévoyance liée, encadré par la loi.

• Le pilier 3b, ou prévoyance libre, plus souple et sans restrictions légales strictes.

Chacun de ces volets répond à des conditions différentes, tant en matière d’accès que d’objectifs.

Qui peut ouvrir un pilier 3a ?

Le pilier 3a est destiné exclusivement aux personnes domiciliées en Suisse qui exercent une activité professionnelle soumise à l’AVS (Assurance vieillesse et survivants). Il peut donc être souscrit par :

• Les salariés (y compris les frontaliers imposés en Suisse)

• Les indépendants

• Les personnes exerçant une activité lucrative accessoire, à condition qu’elle soit déclarée

Conditions principales :

• Être affilié au régime AVS

• Résider fiscalement en Suisse

• Disposer d’un revenu imposable

Les personnes sans revenu professionnel (étudiants, enfants, retraités) ne peuvent pas cotiser au pilier 3a, car elles ne sont pas assujetties à l’AVS à titre actif.

Qui peut ouvrir un pilier 3b ?

Le pilier 3b, quant à lui, est ouvert à tous, sans restriction d’âge ou de statut professionnel. Il peut être souscrit :

• Par des enfants ou adolescents (avec l’accord des parents)

• Par des étudiants, apprentis ou personnes sans revenu régulier

• Par des retraités souhaitant sécuriser ou transmettre leur patrimoine

• Par les personnes domiciliées à l’étranger (notamment les frontaliers)

• Par les salariés et indépendants en complément du 3a

Il s’agit d’une forme d’épargne libre qui peut inclure de l’assurance vie, des placements financiers, des comptes d’épargne ou même des biens immobiliers.

Pourquoi tout le monde n’a pas accès au pilier 3a ?

Le pilier 3a est conçu pour être une épargne retraite fiscalement avantageuse, en lien direct avec l’activité professionnelle. Son accès est donc limité aux personnes actives qui cotisent au système suisse de prévoyance. C’est cette logique qui conditionne les avantages fiscaux : seules les personnes soumises à l’AVS peuvent bénéficier des déductions d’impôts liées au 3a.

En résumé : qui peut ouvrir quel pilier ?

Statut	Pilier 3a	Pilier 3b
Salarié en Suisse	✅	✅
Indépendant	✅	✅
Étudiant sans revenu AVS	❌	✅
Retraité	❌	✅
Enfant	❌	✅ (avec accord parental)
Personne domiciliée hors Suisse	❌	✅

Conclusion

Le troisième pilier est une solution de prévoyance accessible au plus grand nombre, à condition de bien distinguer ses deux composantes. Le pilier 3a, strictement réservé aux actifs affiliés à l’AVS, offre des avantages fiscaux attractifs, tandis que le pilier 3b, plus souple, permet à tout un chacun de se constituer une épargne ou de protéger ses proches. Choisir l’une ou l’autre de ces options (ou les deux) dépend de sa situation personnelle, de ses objectifs à long terme et de son statut professionnel.